НДФЛ при продаже неделимого имущества с разным сроком владения (более 3 (5) лет и менее 3 (5) лет)

РЕКЛАМА НА ФОРУМХАУС

Добрый день! Подскажите как сэкономить на налоге при продаже дома стоимостью 4,5 млн. руб. (зарегистрирован в 2022г,) и участка стоимостью 3 млн. руб. (в собственности менее 3-х лет)? Правильно понимаю, что из суммы доходов вычитаю стоимость участка, расходы на материалы и оборудование)?

 

расходы на стр-во и услуги, работы

 

Это понятно. А стоимость участка вычитается?

 

Всем добра, такая ситуация:

Продала гараж с земельным участком за 370000 (объекты в договоре разделены, разные кадастровыеномера у земли и гаража, сумма не разделена).
Договор о продаже земельного участка с гаражом. Владение 3года.
Участок отдельно и гараж отдельно зарегистрированы в Росреестра.
Теперь налоговая требует оплатить ндфл и делает расчёт: 370000-250000 (налоговый вычет за гараж) =120000 (облагаемая база) *13%.
Почему они делают вычет 250к с гаража, а не с земельного участка 1млн! Есть какой то документ, что я могу воспользоваться любым вычетом, в моем случае с земли, а не с гаража (тк если вычет с земли, то налог 0руб).тк договор именно о продаже земельного участка с гаражом, а не гаража с земельным участком.
Или, может быть, есть документ о том, что земельный участок юридически "главнее", чем нежилое строение на нем?

Всем спасибо

 

А не можете сделать допсоглашение к договору и указать там отдельно сумму по гаражу и по земле?

 

Здравствуйте
Помогите понять, что и как нужно оплатить
Имеем:
Участок в собственности более пяти лет (с 2014г)
Дом построен и зарегистрирован менее трех лет (2022г.)
Продали участок с домом в 2023 году
Суммы в договоре: дом по кадастру 10млн, в договоре 12,5млн
Сколько нужно уплатить налога за дом? еще увидела такое утверждение в интернете, имеет ли оно вес? «Если вы владеете участком более 5 лет и заплатили налог на прибыль при регистрации права собственности на дом, то при продаже участка с домом вы не должны будете уплачивать налог с продажи.» что означает заплатили налог на прибыть при регистрации права на дом?
Заранее благодарю за ответ

 

По дому Вам уже надо было подать налоговую декларацию, указав в ней доход от продажи дома (12,5 млн. руб.). Вы вправе заявить или имущвычет в размере 1 млн. руб. и тогда налоговая база 11,5 млн руб или уменьшить доход на сумму документально подтвержденных расходов на строительство этого дома.
Что касается утверждения из интернета, чушь. Налог на прибыль учитывается только при определении НДФЛ с дивидендов. В части земельного участка, этот доход не облагается НДФЛ, поскольку находился в собственности более 5 лет, об этом в ст. 217.1 НК РФ.

 

@Людочка, помогите, пожалуйста, определиться со сроками владения земельным участком при разделе.

Федеральный закон от 12.12.2024 г. № 449-ФЗ​

"При продаже земельных участков, предназначенных для индивидуального жилищного строительства, для ведения личного подсобного хозяйства, для размещения гаражей для собственных нужд, для ведения гражданами садоводства или огородничества для собственных нужд, образованных в результате раздела, выдела исходного земельного участка либо в результате объединения, перераспределения исходных земельных участков, в срок нахождения в собственности налогоплательщика соответствующего образованного земельного участка включается срок нахождения в собственности налогоплательщика указанных исходного земельного участка или исходных земельных участков. При этом в случае образования земельного участка в результате объединения исходных земельных участков минимальный предельный срок владения образованным земельным участком исчисляется с даты возникновения права собственности (пожизненного наследуемого владения, постоянного (бессрочного) пользования) на последний из исходных земельных участков. Положения настоящего абзаца применяются в случае, если количество земельных участков, образованных при разделе исходного земельного участка, выделе доли или долей из земельного участка, находящегося в долевой собственности, не превышает двух."

2. Статья 1 настоящего Федерального закона вступает в силу с 1 января 2025 года.​

1. Есть намерение разделить ЗУ на три, но можно только на два, иначе срок владения на все три участка начнется сразу после раздела.
Получится разделить участок так:
2/3 со строениями+1/3 без строений или
1/3 со строениями+2/3 со строениями

2. Дата возникновения права собственности:
1/12 общая долевая - 2015 год
1/2 куплена в браке - 2018 год, по соглашению - 2024 год
1/5 дог. дарения - 2024 год

Вопрос:
1. После раздела когда можно продавать 1/3 без уплаты НДФЛ?
2. Когда можно будет разделить 2/3 пополам? (после продажи 1/3?)

Спасибо.

​

 

Спасибо за хороший вопрос. Я читаю так, что если обьединяете 2 участка, то срок собственности отсчитывать от последнего из этих объединенных. Если выделять участки, опять же не более двух, то учитываются все исходные сроки собственности. Я еще подумаю в понедельник. Ок?

 

Вот пока что ничего не нашла и МФ РФ затрудняется как толковать эту норму. К сожалению.

 

@Людочка, направила запрос в налоговую.
Ответ будет в течение 30 дней. Думала-гадала как задать вопрос, получилось так:
"Прошу дать разъяснения, в случае раздела этого участка на два земельных участка с новыми кадастровыми номерами, как будет определяться срок владения новыми земельными участками при продаже одного из них?
Доход от продажи нового земельного участка освобождается от НДФЛ, если продать сразу после раздела?"

Нарушение, допущенное на основании письменных разъяснений ИФНС или Минфина, освободит вас от пеней и штрафа. Об этом Минфин говорит в письме № 03-03-06/3/61124 от 28 августа 2018 г.

 

Можно еще запросить Минфин РФ прямо на их сайте, поскольку разъяснять нормы НК РФ - это в компетенции МФ РФ. С Вашими долями не выхожу на единое целое, поправьте меня пожалуйста. 5/60 от 2015 г и 30/60 от 2018 нам неинтересно, по ним более 5 лет. Остаются 12/60 от 2024 и где еще 13/60 (от какого они года в собственности?). Исходя из п. 2 ст 217.1 НК РФ, при продаже жилых помещений при разделе, перепланировке или реконструкции срок собственности считать по доле исходного жилого помещения. При продаже земельных участков образованных в результате раздела, выдела исходного, либо в результате объединения, перераспределения исходных, но не более 2-х, в срок нахождения включается срок исходных. Поэтому если продаваемые формируются из 1/12+1/2, нет объекта и декларировать не надо.

 

ошиблась, 5/12 дог. дарения - 2024 год
Вы не подскажете, если разделить участок (кадастровый инженер подготовит план), но не регистрировать в ЕГРП, есть ограничения по времени регистрации?

 

@Vladaspb, без регистрации нет раздела
диск конечно можно взять у КИ, но там каждый год новая программа, примет ли Кадастр "старый" диск - не факт