НДФЛ при продаже неделимого имущества с разным сроком владения (более 3 (5) лет и менее 3 (5) лет)

РЕКЛАМА НА ФОРУМХАУС

В случае если:
- земельный участок в собственности 5 лет
- жилой дом на нем в собственности 5 лет
- нежилой дом зарегистрирован недавно, и по документам он новый.
При продаже земли и жилого дома, находившихся в собственности более 5 лет нет объекта налогообложения налогом на доходы физических лиц. Что касается вновь оформленной недвижимости, то доход от ее продажи подлежит налогообложению и обязательному декларированию.
Пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ: "в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей;"

 

а каким образом это исчисляется? Разве в договоре купли-продажи тарифицируются все объекты отдельно, а не как «участок» или «дом»?

и я не понял про 250000, это что за цифра? Предельная сумма налога?

217.1 прочел, но не понял.

 

Ваше право указывать в договоре сколько стоит дом, сколько участок, а сколько иная недвижимость. Налоговая база подсчитывается с учетом дохода в размере не менее, чем 0,7 от кадастровой стоимости продаваемых объектов. Т. е. в Вашем случае при продаже дома и земли, находившихся в собственности не менее 5 лет (хотя по имуществу, оформленному в собственность до 01.01.2016 достаточно и 3-х лет) у Вас не возникает дохода, подлежащего налогообложению. А вот с дохода, полученного от продажи недавно оформленной в собственность иной недвижимости необходимо определить налоговую базу, уменьшив полученный от продажи доход (но не менее, чем 0,7 от кадастра) на имущвычет в размере 250 000 руб. Остальная сумму - под налог и обязательно подать 3-НДФЛ,

 

Добрый вечер. Подскажите пожалуйста что можно сделать.
Участок мы купили в 2011 году. В 2014 году начали строить дом, а в мае 2015 года зарегистрировали его, как нежилое строение. В мае 2018 года, не дотянув две недели до 3-х лет, продали. В договоре они числятся под разными кадастровыми номерами, но сумма прописана общая. Как то можно их поделить? написав расписки о получении такой то суммы за землю и другой за строение. Или это невозможно, а надо было указывать все в договоре? покупатели не против все это написать. И какой может быть имущественный вычет? Заранее спасибо за ответ.

 

Конечно нужно смотреть Ваш договор, но я бы сделала допсоглашение к нему. Тем более, что покупатели не возражают подписать его. Укажите в нем стоимость земли и стоимость нежилого (по нежилому имущвычет только 250 т. руб.).

 

Добрый день. Огромное спасибо за ответ. В Договоре земля и строение под разными кадастровыми номерами. А допсоглашение надо регистрировать, или просто подписать с обеих сторон? И приложить к Договору?

 

Вопрос, конечно, для юристов, надо смотреть ГК РФ и 122-ФЗ. Лично мое мнение, что поскольку изменения условий сделки не происходит, регистрировать такое допсоглашение не нужно. В основном договоре должно быть прописано стандартное положение о том что все изменения можно вносить в договор по соглашению сторон.

 

Друзья при продаже дома с ЗУ наход в собственности менее 3 лет, в каком порядке будет рассчитываться НДФЛ

ЗУ - кад стоимость 2,5 млн. реальная стоимость продажи 2 млн
дом - документально можем подтвердить 500 тыс

все вместе продаем за 2 млн

если в ДКП укажаем что продали дом за 1 млн и ЗУ за 1 млн, всего 2 млн, то как я понимаю с дома налог платить не будем, так? а вот с земли 2,5 кадастровая *0,7 - вычет 1 млн = заплатим налог с 750 000 = 97 500 руб. так?

 

С дома платить налог не будете, если 0,7 от кадастровой стоимости его не более 1 млн. руб. А вот на землю этот имущвычет в размере 1 млн. руб. уже не распространяется. Т. е. 2,5 х 0,7 = 1,75 х 13 % =227 500 руб. сумма Вашего НДФЛ.

 

вроде раньше были какие то исключения, если ЗУ покупали отдельно и строили дом, нет? тут ведь не единым комплексом покупали дом с ЗУ.

 

Имущественный вычет в размере 1 млн. руб. за календарный год всегда предоставлялся не по каждому объекту а в целом по всем объектам, подпадающим по эту категорию. Потому что в пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ: "...не превышающем в целом 1 000 000 рублей;".
Аналогично по автомобилям. Продаете 2 машины в одном календарном году и не по каждой имущвычет в размере 250 т. руб., а всего 250 т. руб. по этой категории имущества.

 

1млн я так понимаю при отсутствии документов. а если на дом есть документы о стоимости (т.е. сможем документально подтвердить расходы), тогда на ЗУ сможем применить вычет в 1 млн? т. е. в договоре указываем что продали дом 500 000 руб. (есть документы на 500 000) и налог не платим а про участок пишем что продали за 1,5 млн - вычет 1 млн и с 500 000 рублей платим налог? нет?

 

Опять же интересна кадастровая стоимость дома, поскольку налоговая база будет считаться не меньше, чем 0,7 от кадастра. Вы можете поставить, что дом продаете за 500, если 0,7 от кадастровой будет меньше. Если же 0,7 от кадастровой больше, то для расчета НДФЛ Вы будете уменьшать именно 0,7 от кадастра на Ваши документально подтвержденные расходы в размере 500 т. р.

 

я понял. кад. ст-ть дома 1 050 000 руб. участка 2 500 000

мой сценарий указываем в ДКП - дом 735 000 (0,7 от кад стои) подтверждаем документально примерно 700 000 и платим налог с 35 000 *,13 = 4 550 руб.

указываем по ЗУ 1300 000, но считают все равно с 2,5* 0,7 = 1750 000 - 1 млн вычет и платим налог с 750 000 = 97500

а если в течении этого же года продаем еще квартиру или дом с участком, то 1 млн уже не можем использовать, тока документально подтвержденные расходы, так?

 

Совершенно верно.