Налог на недвижимость и льготы

РЕКЛАМА НА ФОРУМХАУС

В общем льготы на подобии как с 50 м2 жилого дома, такого нет.

 

Как это нет?
Согласно п. 10 ст. 396 НК РФ по земельному налогу налогоплательщику необходимо подать заявление (также и по налогу на имущество физлиц - п. 6 ст. 407 НК РФ, и по транспортному налогу - п. 3 ст. 361.1 НК РФ) на налоговый вычет и разрешается выбрать земельный участок (поскольку вычет только по 1 участку).
Ст. 391 НК РФ "5. Налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков, относящихся к одной из следующих категорий:
8) пенсионеров, получающих пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лиц, достигших возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание.
6.1. Уменьшение налоговой базы в соответствии с пунктом 5 настоящей статьи (налоговый вычет) производится в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика.
Уведомление о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет, представляется налогоплательщиком в налоговый орган по своему выбору до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанного земельного участка применяется налоговый вычет.
Налогоплательщик, представивший в налоговый орган уведомление о выбранном земельном участке, не вправе после 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанного земельного участка применяется налоговый вычет, представлять уточненное уведомление с изменением земельного участка, в отношении которого в указанном налоговом периоде применяется налоговый вычет.
При непредставлении налогоплательщиком, имеющим право на применение налогового вычета, уведомления о выбранном земельном участке налоговый вычет предоставляется в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога."

Но если он не выберет, за него это сделает налоговая (также как и по налогу на имущество физлиц).

Заявление на налоговые вычеты нужно подавать в случае, если налоговая не знает про Ваши льготы. Как указано на сайте https://www.nalog.ru/rn77/fl/pay_taxes/land/privilege/
"Для лиц, указанных в п. 5 ст. 391 НК РФ не требуется дополнительно представлять заявление о предоставлении налоговой льготы в виде вычета, предусмотренное п. 10 ст. 396 НК РФ, если у налогового органа имеются документированные сведения, позволяющие подтвердить право налогоплательщика на налоговую льготу в виде вычета.

Если заявление о предоставлении налоговой льготы направлялось в налоговый орган и в нём не указывалось на то, что льгота будет использована в ограниченный период, заново представлять заявление не требуется.

Подать заявление о предоставлении налоговой льготы в налоговый орган можно любым удобным способом:

• через "Личный кабинет налогоплательщика" (для пользователей Личного кабинета налогоплательщика);
• почтовым сообщением в налоговую инспекцию;
• путем личного обращения в любую налоговую инспекцию;
• через уполномоченный МФЦ, с которым налоговым органом заключено соглашение о возможности оказания соответствующей услуги."

Там же и форма заявления.

 

В рамках нового законодательства ничего не подавал и не писал. В квитанциях льготы учтены и налоги посчитаны за их вычетом.

 

Земельный участок 30 соток, 2 года назад кад. стоимость была 700 тр, потом вдруг стала 2 млн. Налог приходит 6000 р.
Не пенсионер, о льготах каких-либо Налоговая не знает. И как получить видимо тоже без вариантов.

 

Если Вы не льготник, Вам вычет 6 соток при определении налоговой базы по земельному налогу не положен.
Вот полный перечень льготников по земельному налогу из ст. 391 НК РФ, имеющих право на вычет 6 соток:
5. Налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков, относящихся к одной из следующих категорий:
1) Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, полных кавалеров ордена Славы;
2) инвалидов I и II групп инвалидности;
3) инвалидов с детства, детей-инвалидов;
4) ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, а также ветеранов и инвалидов боевых действий;
5) физических лиц, имеющих право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС" (в редакции Закона Российской Федерации от 18 июня 1992 года N 3061-1), в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ "О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча" и в соответствии с Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ "О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне";
6) физических лиц, принимавших в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
7) физических лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
8) пенсионеров, получающих пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лиц, достигших возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание.

 

@Людочка, подскажите - к п. 8 Вашего предыдущего поста относятся пенсионеры МВД?

 

Если коротко, то лучше запросить налоговую или МФ РФ можно на сайте. Как я поняла, контролирующие органы разъясняют, что военные пенсионеры (значит и пенсионеры МВД) не перечислены прямо в НК РФ, поэтому федеральных льгот для этих категорий нет, если только региональные что-то придумают, но у Москвы таких льгот не нашла (ФНС РФ от 13 июля 2018 г. N БС-4-21/13591 "Учитывая изложенное, решение вопросов, связанных с полным освобождением от уплаты земельного налога военных пенсионеров, относится к компетенции представительных органов муниципальных образований, на территориях которых располагаются земельные участки, принадлежащие таким лицам.
В отношении освобождения военных пенсионеров от уплаты налога на имущество физических лиц отмечаем, что статьей 407 Кодекса установлены категории налогоплательщиков, имеющих право на налоговую льготу по уплате налога на имущество физических лиц.
Так, согласно подпункту 10 пункта 1 статьи 407 Кодекса право на налоговую льготу по налогу на имущество физических лиц имеют пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание. На основании подпункта 7 пункта 1 статьи 407 Кодекса право на налоговую льготу по налогу на имущество физических лиц имеют военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более. Также согласно статье 399 Кодекса представительным органам муниципальных образований (законодательным (представительным) органам государственной власти городов Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) предоставлено право устанавливать налоговые льготы по налогу на имущество физических лиц, не предусмотренные главой 32 Кодекса, основания и порядок их применения налогоплательщиками.")

Если самим разбираться, то обратите внимание на разницу формулировок:
для НДФЛ ст. 217 НК РФ освобождает от налогообложения
2) пенсии по государственному пенсионному обеспечению, страховые пенсии, фиксированная выплата к страховой пенсии (с учетом повышения фиксированной выплаты к страховой пенсии) и накопительная пенсия, назначаемые в порядке, установленном действующим законодательством, социальные доплаты к пенсиям, выплачиваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации и законодательством субъектов Российской Федерации;
И для Земельного налога ст. 391 НК РФ налоговая база уменьшается на 6 соток для:
"8) пенсионеров, получающих пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лиц, достигших возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание. "
И Налога на имущество физлиц п. 1 ст. 407 НК РФ:
"10) пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;"
В письме по системе от 9 января 2017 г. N БС-4-21/48@ ФНС РФ, исходя из норм международного права, разрешил пенсионерам - иностранцам получать льготу:
"Кодекс не содержит понятия "пенсионное законодательство", что в силу статьи 11 Кодекса влечет определение указанного понятия с учетом других отраслей законодательства Российской Федерации.
Вместе с тем, Федеральные законы от 15.12.2001 N 166-ФЗ "О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации", от 15.12.2001 N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации", от 28.12.2013 N 400-ФЗ "О страховых пенсиях" и другие законодательные акты в сфере пенсионного обеспечения не используют термин "пенсионное законодательство".
В ряде случаев вышеперечисленными федеральными законами право на пенсию признается за иностранными гражданами и лицами без гражданства на тех же основаниях, что и у граждан Российской Федерации, если иное не предусмотрено федеральным законом или международными договорами Российской Федерации.
С учетом изложенного, по мнению ФНС России, поскольку Кодекс не конкретизирует понятие "пенсионное законодательство", то применение налоговой льготы возможно независимо от основания для получения пенсии как в соответствии с законодательством Российской Федерации, так и в соответствии с законодательством другого государства (например, в отношении пенсионеров - иностранных граждан, являющихся собственниками налогооблагаемого имущества на территории Российской Федерации).
Данная позиция поддержана Минфином России (письмо от 29.12.2016 N 03-05-04-01/79108).
Доведите настоящие разъяснения до сведения сотрудников подведомственных налоговых органов, осуществляющих администрирование налога."

 

Всем доброго дня! Подскажите правильный ли ход мыслей? на участке ИЖС есть 2 дома, один большой жилой, на него права собственности оформлены на пенсионера. второй нежилой, летний, площадью около 150 кв. м. первый этаж кирпич и ещё два каркас. но в планах уже сейчас его сделать жилым, сейчас утепляю и провожу отопление. он пока никак не оформлен. стоит ли его сейчас оформить как хозпостройку на пенсионера, чтобы не платить налоги пока ещё не сделал его жилым и будут ли это проверять чтобы определить жилой он или нет? я так понимаю пенсионеры освобождены от уплаты налога на 1 дом и на одну хозпостройку, то есть на один объект недвижимости каждого вида

 

А кто не платит налог на дом или имеет льготы? Пенсионеры, многодетные семьи ?
Где почитать про это?)
2 года начисляли налог на недостроенную баню 24 м2, написал обращение через ЛК, исключили из налогов)

 

В налоговом кодексе начиная с 399 статьи все про налоги личные имущественные. Там есть и про льготников.

 

Найти закон своей местной администрации "о налоге на имущество физических лиц".

 

Помогите пож-ста. Пенсионерка, пользовалась льготами по налогу на имущество по заявлению с 2015г. Сегодня получила платёжный документ в котором за прошедшие 2016, 2017, 2018гг начислили налог за баню, площадь которой 68,4 кв. м Баню регистрировала в 2014г. имею свидетельство. Как быть?

 

От налога освобождены только хозпостойки до 50 кв. м
платить, имеют право начислить за 3 года
большая сумма?

 

Найти, какие льготы вам полагались по налогу https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/, найти ставки налога, посчитать самостоятельно сумму налога, сравнить с начислениями налоговой. В случае расхождений обратится в налоговый орган: в соответствии с п. 4 ст. 32 НК РФ налоговые органы обязаны: