Налог при продаже (мене) одной недвижимости и покупке другой недвижимости?

РЕКЛАМА НА ФОРУМХАУС

Самый интересный вопрос - каким годом у Вас с соседом оформлено право собственности? Если после 01.01.2016, нужно смотреть на кадастровую стоимость, т. е. налоговая база определяется как величина не менее 0,7 от кадастра. Попадаете вы в любом случае под декларирование. Все равно как будете оформлять куплей-продажей или договор мены (поскольку по ГК РФ к договорам мены применяются те же правила, что и к купле-продажи).
У вас еще и земли сельхозназначения. Если бы земля была для ИЖС, расходы по ее приобретению можно включить в имущвычет, что касается земель ЛПХ - можно по некоторым, а вот по сельхозназначения я не нашла положительных разрешений МФ РФ (можете сами спросить на сайте МФ РФ). + Надеюсь, что Вы помните, что имущвычет предоставляется только после оформления в собственность жилого дома.

 

@Людочка,

2018. Кадастровая стоимость земли 300.000 р., дома 150.000. Дом оформлен в собственность 2018. Назначение - жилой дом.

 

Тогда в договоре купли-продажи Вам лучше всего указать стоимость жилого дома побольше (но с учетом земли всего до 1 млн. руб., чтоб не попасть на НДФЛ от продажи), а стоимость земли поменьше, но не ниже 210 т. р. Чтобы Вы смогли заявить имущвычет по покупке жилого дома.

 

Итого получаем, что цена дома в договоре должна быть 790 т. р., а цена участка 210 т. р?

 

Да.

 

Здравствуйте, помогите разобраться!
В августе 2013 года решением суда признано право собственности на квартиру (получали по соцнайму от минобороны) меня, жены, несовершеннолетнего сына. В январе 2015 года квартиру продали за 4100, добавили 1070 в ипотеку и купили бОльшую квартиру. Сделка была одним днем. Непонятно кто кому должен, мы государству или налоговый вычет можно получать и исходя из каких расчетов... Кроме того, три года платим проценты по ипотеке, соответственно можно просить вычет за это дело. Непонятно сколько мне надо НДФЛок заполнять...

 

В решении суда никаких особенностей по срокам о признании права собственности не было? Если не было, значит Вы продали квартиру не дожидаясь 3-х лет и попали под налог и обязательное декларирование не позднее 30.04.2016 (4,1 млн. руб. - 1 млн. руб имущвычета = 3,1 млн. руб. под НДФЛ - срок уплаты был не позднее 15.07.2016 - сейчас идут пени + штраф за неуплату налога и неподачу 3-НДФЛ). Теперь о положительном, если ранее имущвычетом не пользовались, то с года, когда был оформлен акт приема-передачи (каким годом? хорошо бы 2015) ипотечной квартиры имеете право на имущвычет.
В Вашем случае нет непонятного. По проданной квартире у вас была обязанность подать 3-НДФЛ и заплатить налог, а по купленной у вас есть право заявить имущвычет и вернуть налог.

 

Спасибо, а требование со стороны налоговой об уплате налога с продажи возникнет после подачи моей 3ндфл? По сей день они молчат, хотя по транспорту меня находят исправно)

 

Вот они могут сегодня молчать, а завтра обнаружить. Здесь надо хорошо подумать и посчитать. Поскольку обязанность у Вас 2016 годом, а забудет про Вас налоговая только через 3 года, т. е. очень не скоро. А Вам все это время скрываться? Что касается требования налоговой уплатить налог. Если акт приема-передачи и доход от продажи одним (?) годом (2015), купленная квартира и проданная в долях? Или все оформлено на 1 налогоплательщика? Если все на одного, то заплатить Вам надо 403 т. т (без пени и штрафов), а вернут Вам 260 т. р.+ (13% с суммы уплаченных %%, но не больше 3 млн. руб.) максимум 390 т. р. Вот и считайте что вам лучше затаиться или декларироваться.

 

Проданная в долях с супругой и старшим сыном, в купленной мы же+обязательство долю предоставить младшему) Но ответственность моя, или сумма дохода тремя вычетами списывается? По факту и дохода нет, есть ипотека...

 

К сожалению, НК РФ не смотрит по факту. Для ст. 220 НК РФ продажа и покупка жилья это совершенно разные сделки, хотя и там и там предоставляется имущвычет. Акт приема-передачи 2015 годом?

 

Да, 2015 обеих.

 

Уже лучше. Начинаем сначала. Налоговая база по проданной у каждого из троих собственников = 4,1 - 1 = 3,1: 3= 1,033 (3) млн. руб. Купили в ипотеку за 5,17 млн. руб. (на 4 собственников оформлено?). Каждый из собственников вправе заявить имущвычет, если ранее не пользовались. Нам интересны 3 собственника продавших квартиру. У каждого из них налоговая база 1 033 333,33 руб. и каждый имеет право на вычет 1 292 500 руб. Т. е. получается, что налог за 2015 г. нужно считать не к доплате, а к возврату, поскольку по итогам года налоговая база нулевая. Можно расслабиться. Что имеем, если налоговая вспомнит про Вашу проданную, все 3 собственника должны подавать 3-НДФЛ и заявлять имущвычет по купленной квартире, чтобы не было налога к уплате. За несвоевременную подачу 3-НДФЛ каждому из 3-х штраф 1 т. р. (ст.119 НК РФ). Если 4-й собственник еще ребенок родители вправе его долю расходов учесть в составе своего имущвычет (но всего на 1 налогоплательщика только в пределах 2-х млн. руб.). Все у Вас хорошо. Вот как важно подробно задавать свой вопрос.

 

С формулировками у меня беда... Я так понимаю, что взаимозачетами в итоге я выйду на разницу в стоимости квартир для получения налогового вычета при покупке и смогу претендовать на возврат процентов по ипотеке?

 

Совершенно верно. Только хочу еще раз уточнить Вы купили в ипотеку квартиру по договору долевого участия (инвестирования) и акт у вас 2015 годом? Хотя если право собственности, как и акт приема-передачи у Вас 2015 годом, это не важно. Да, взаимозачетом даже больше, поскольку дети у Вас несовершеннолетние (так?) каждый из родителей вправе их доли заявить в своем имущвычете (но в пределах 2-х млн. руб.). Т. е. если Вы работаете, получаете зарплату (т.е. имеете 13%-ную налоговую базу), Вам еще и вернут удержанный с зарплаты налог в пределах остатка после зачета суммы налога к уплате за проданную квартиру).