Уплата налога от продажи имущества (владение менее 3 и 5 лет) и имущественный вычет (ст.220 НК РФ)

РЕКЛАМА НА ФОРУМХАУС

имел ввиду что нельзя заявить 2 вычета разного типа при продаже имущества по разным объектам

речь про вычеты разного типа например при продаже земли и дома

А вот для продавцы нежилых помещений совсем в пролете- вообще никаких вычетов и освобождений не положено

 

Два вычета по разным объектам налогоплательщик заявляет заполняя доход по каждому объекту: по земле и по дому.

 

так я точно так и мыслил, но Доктор Хаус опроверг мои предположения. может он пояснит почему нельзя пойти по моему сценарию, и ссылка на пп. 1 здесь не корректна

 

если как физик то можно скачать бесплатную прогу с сайта ФНС за 2021 год и попробывать там различные сценарии составления 3НДФЛ. система сама пожскажет если есть ошибки. я давно этой прогой пользуюсь оч удобно

 

Здравствуйте, можете подсказать. Продал с родственником доливиком целый дом и землю одним ДКП, суммы за дом и землю общие, мои доли земли и дома (1/2 и 45/100) - 1.200.000, и у него (1/2 и 55/100) - 1.600.000. Я владел чуть меньше трёх лет, а второй собственник больше. То есть под налог попадаю только я. Как оформить правильно декларацию ? По факту я же продал два объекта и отчитаться меня просят за оба ? И по идее могу воспользоваться вычетом 450.000 на дом и 500.000 на землю ? Позвонил в налоговую тоже разводят руками, сказали пишите доход земли и дома относительно кадастровой стоимости, но это не точно

 

максимальный вычет по всем проданным объектам 1 млн в год. при условии что сумма в договоре составляет не менее70% от кадастра.

 

Поскольку в договоре купли-продажи стоимость объектов не разделена, сначала нужно определиться что больше 0,7 от кадастровой этих объектов или сумма на оба объекта указанная в договоре купли продажи. Если сумма в договоре больше, тогда определяем Вашу налоговую базу, уменьшая полученный Вами доход не на 1 млн руб, поскольку Вы продавали два объекта одномоментно, а на Ваши доли имущвычета, приходящиеся от 1 млн. руб. Т. е. Ваш имущвычет будет не более 475 т. р., а остальное под налог.

 

Все равно не понимаю. Я вот заполняя декларацию на дом, должен писать что его стоимость 1.200.000, а заполняя декларацию на землю что стоимость равна 0 ? Это же тоже не возможно, земля не может стоить 0 рублей. По кадастровой стоимости моя половина дома (46/100) стоит ~650.000 рублей, а 1/2 земли стоит ~550.000 рублей.

 

И еше вопрос, какая статья ограничивает имущественный вычет, если два объекта продаются в одном договоре, я такого просто не нашел

 

Так и пишите как по кадастровой, Вы не разделили в договоре стоимость объектов. Кто кроме Вас это может сделать?

 

Статья 220 НК РФ
Пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ:
полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

 

Спасибо. Я так и сделал, только на пополам разделил по 600.000 когда отправлял, лучше уточнённую сделать и подогнать как можно ближе к кадастровой ?

Ну здесь не написано про один договор и два объекта, а положенный миллион за год не превышается. Когда на офф. сайте заполнял декларацию, мне оба объекта автоматически сделались -450.000 на дом и -500.000 на землю и налог через несколько дней подтвердился

 

Поскольку из Вашей декларации следует, что земля у Вас стоит 600, а не 550 как по кадастровой, налоговая возьмёт 600, а по дому 0,7 от кадастровой меньше суммы в договоре, значит уточненку подавать не надо.
Если Вы внимательно прочтете пп. 1 п 2 ст. 220 НК РФ, то увидите, что имущвычет в размере 1 млн. руб. предоставляется в целом по всем объектам, относящимся к этой категории, продаваемым в налоговом периоде. Вот если бы продавали свою долю отдельно, как самостоятельный объект, тогда получили бы имущвычет в размере 1 млн руб, но у Вас по договору купли-продажи два собственника продают объекты относящиеся к одной категории имущества единовременно, а не сначала один продал свою долю, потом другой. Мы это уже обсуждали раньше.

 

Понял, спасибо большое за консультацию

 

Извиняюсь конечно, но я все равно вижу противоречие,
В случае если имущество, находившееся в долевой или совместной собственности менее 3 лет, было продано как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле, либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находившегося в общей совместной собственности)
Но земля и дом не является и не может быть единым объектом права в данный момент, не приняли еще такой закон, поэтому на каждый из этих объектов должен действовать имущественный вычет, не смотря на один договор купли продажи, он должен быть возможен, т. к. количество имущественных вычетов в год не регламентировано и ограничивается только суммой (до 1 000 000), которая касательно двух вычетов за два объекта двух долей не превышается.
Я понимаю что скорее всего судя из вашего опыта и ваших коллег, это трактуется как удобно налоговой, но на мой взгляд, тут явные противоречия, ну до тех пока пока закон о том что земля и дом - единый объект с одним кадастровым номером не приняли