Уплата налога от продажи имущества (владение менее 3 и 5 лет) и имущественный вычет (ст.220 НК РФ)

РЕКЛАМА НА ФОРУМХАУС

Договор купли-продажи. Стоимость указать менее 1 млн. руб. По окончании года жене Вашего брата нужно обязательно подать 3-НДФЛ, заявив имущвычет по продаже земельного участка. Налога к доплате у нее не будет.

 

А если она не работает?

 

А причем тут работа? От продажи она получит доход, который и должна задекларировать.

 

@Людочка, Ой, я видимо неправильно поняла, прочитав что подает 3-НДФЛ и заявление на имущвычет! А тут получается что она подает только 3-НДФЛ и всё?

 

Она подает 3-НДФЛ о сумме дохода от продажи и заявляет имущвычет по проданному участку. В смысле заявляет - это не отдельное заявление пишет, а в 3-НДФЛ указывает

 

Добрый день! подскажите пожалуйста, какая налоговая база получается?
имею участок с домом. все отдельно стоит на кадастр учете. Сейчас планирую все продать.
участок (с/х дачное строительство): куплен в 10.2013 за 1млн (родственником) и подарен мне 11.2015. на сегодняшний день кадастр стоимость участка 4,5млн.
Далее, строю дом и в 2016 году ставлю на кадастр учет по дачной амнистии (кадастр стоимость 5,5млн).
сейчас хочу продать все вместе за 6,7млн.
С какой суммы будет необходимо заплатить налог? как уменьшить налоговую базу?
Спасибо!

 

Земля у Вас оформлена до 01.01.2016, значит про кадастр земли забываем, но расходов по ее покупке нет, значит имущвычет только 1 млн. руб. Теперь про дом. Если есть расходы по строительству, заявляем их. Если продаете дом, то налоговая база по нему 0,7 от кадастра. Итак зеплю и дом в договоре указываете с ценой по каждому объекту. У земли имущвычет 1 млн. руб, а все что свыше под налог. У дома налог с 3,85 млн. руб за вычетом документально подтвержденных расходов. Остальное под налог.

 

Людочка, спасибо большое!
могу подтвердить расходов где-то на 2млн.
т. е я правильно понял?
1. по дому. Ставлю цену 5,5млн. Плачу налог: (3,85-2) 1,85млн*0,13=240,5 тыс. руб.
2. по земле. Ставлю цену 1,2млн. Плачу налог: (1,2-1) 0,2млн*0,13=26 тыс руб.

Подскажите пожалуйста, на участке есть скважина (стоимость более 200тыс рублей),автомат ворота (стоимость 90тыс рублей). Все документально подтверждено. Могут эти суммы относиться к затратам на строительство дома? или затраты на обустройство земельного участка?

 

Нет

И эти затраты тоже ни какого профита не дают

 

К сожалению, ворота уж точно нет, что касается скважины, то хотя в НК РФ есть
"расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации;", но, например, эектросчетчики не подпадают.
Поэтому в который раз убеждаюсь, что лучше продать целиком построенный жилой дом теще, чтоб она получила имущвычет, чем самому заявлять по понесенным расходам.

 

нет другой какой-то возможности привязать к расходам? вместе с забором, скважиной, обустройством около 400тыс получается.

это как?
Документально есть расходы на 2 млн руб на строительство и отделку дома.
Продаю дом жене (Кстати. это считается? или только теще?) за 2 млн и соответственно не плачу налог.
А жена, как новый собственник, продает его за 5,5млн. При этом налог база какая будет?

а кроме крупных договоров подряда и закупки материалов, мелкие идут в счет? к примеру чеки из леруа. которых реально 100500штук и все сохранены!

 

Дом жене продавать без толку - никакого имущвычета, т. к. вы с ней взаимозависимые (ст.105.1 НК РФ:
2. С учетом пункта 1 настоящей статьи в целях настоящего Кодекса взаимозависимыми лицами признаются: 11) физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный). Вам лучше уже не продавать, если нет тещи (тестя).

Все идут и мелкие и крупные, главное, чтоб они отвечали требованиям ст. 220 НК РФ:
3) в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы:
расходы на разработку проектной и сметной документации;
расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;
расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации;"
Про стройматериалы, где-то уже писала, поищите это все, которые используются для отделочных работ (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности ОК 029-2014).
Некоторые даже кухню в имущвычет включали:
"Согласно группе 45.3 раздела F Общероссийского классификатора монтаж (установка) сборных кухонных гарнитуров относится к столярным и плотничным работам.
Учитывая изложенное, по мнению ФНС России, при соблюдении положений пунктов 4 и 5 пункта 3 статьи 220 Кодекса документально подтвержденные расходы, связанные с монтажом (установкой) сборного кухонного гарнитура, могут быть включены в состав расходов налогоплательщика при предоставлении ему имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса." (Письмо ФНС России от 28.12.2015 N БС-3-11/5003@)
Если есть вопросы, Вы можете прямо на сайте Минфина или налог. ру уточнить примут ли такие расходы в состав имущвычета.

 

тогда схема с тещей:
Документально есть расходы на 2 млн руб на строительство и отделку дома.
Продаю дом теще за 2 млн и соответственно не плачу налог.
А теща, как новый собственник, продает его за 5,5млн. При этом налог база какая будет?

 

Забудем про тещу. Я Вас запутала, простите. Ведь Вы хотели получить имущвычет по продаже, а не по строительству. Начинаем все сначала. Вы хотите продать не дожидаясь 3 года в собственности. С землей все ясно, смотрим документально подтвержденные расходы по приобретению жилого дома. Сейчас такая формулировка. А расходов по жилому дому у Вас не набирается. Давайте выделим в договоре забор стоимостью такой-то и скважину стоимость такой-то. Остальные расходы по жилому дому набираются на 2 млн. руб?

 

нет...