Продажа недвижимости при владении более 3-х (5-и) лет

РЕКЛАМА НА ФОРУМХАУС

Спасибо! Очень помогли!

 

Добрый день. Позвольте спросить ещё раз. Да, дом продам в этом году семье дочери. (300 тысяч на покупку дома давали они, добавят ещё денег и материнский капитал и заберут дом с земельным участком себе). Но год ещё не прошел с момента покупки, нужно ли дождаться августа? Или это считается разными периодами 2020 и 2021? Можно ли оформить дом вначале на зятя с обязательством о выделении доли жене и детям, чтобы он смог получить возврат налога. Я правильно понимаю в отличие от дочери и внуков он не является близким родственником? Спасибо за вашу помощь!

 

Вы спрашиваете про год с момента покупки. А в налоговом кодексе налоговый период - календарный год 216 ст. Поэтому купленный в 2020 г. дом можно продать в каком угодно месяце в 21 году. Играет роль календарный год и имущвычет при продаже предоставляется в налоговом периоде (календарном году).

 

Спасибо за информацию

 

Земельный участок оформлен в собственность в 2011году. Кадастровая стоимость участка- 66000рублей. В 2021 году оформлен в собственность жилой дом, в выписке - кадастровая стоимость - не определена. Хотим продать ЗУ и дом за 4, 5 млн. рублей. Какие суммы следует указать в договоре купли-продажи, чтобы уменьшить процент налогооблажения? Заранее благодарна.

 

Поскольку земля в собственности более пяти лет, доход от ее продажи вообще не облагается и в декларации не отражается. Ставьте любую сумму. По дому кадастровая стоимость должна быть, поскольку в кодекс внесли поправки и по таким объектам кадастровая берется не на 1 января, а на дату постановки на учёт. Если все же ее нет, то удобнее ставить 1 млн руб и заявлять имущвычет в таком же размере.
См. ст. 214.10 НК РФ:
2. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на проданный объект недвижимого имущества (в случае образования этого объекта недвижимого имущества в течение налогового периода - кадастровая стоимость этого объекта недвижимого имущества, определенная на дату его постановки на государственный кадастровый учет), умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения доходы налогоплательщика от продажи этого объекта недвижимого имущества принимаются равными умноженной на понижающий коэффициент 0,7 соответствующей кадастровой стоимости этого объекта недвижимого имущества.
В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, отсутствует в Едином государственном реестре недвижимости по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на этот объект недвижимого имущества, или на дату его постановки на государственный кадастровый учет (в случае образования этого объекта недвижимого имущества в течение налогового периода), положения настоящего пункта не применяются.

 

Добрый день,
Подскажите пожалуйста, есть в собственности более 3-х лет квартира у близкого родственника (отца). Он хочет ее переоформить на меня (сына), стоимостью пусть 5 млн. (не помню точно).
Предполагаю возможные варианты: дарственная, наследство (по завещанию), может быть некий договор ренты, еще что то ...
Подскажите, какой вариант будет дешевле в оформлении, т. е. с минимальным налогом?

 

Если отец пенсионер, он может не платить налог на имущество с этой квартиры, а Вам уже придется его платить. По договору дарения - нет объекта налогообложения, поскольку дарение между близкими родственниками, при продаже тоже нет объекта, поскольку больше трёх лет в собственности, но если уж продавать, то лучше Вашей супруге, тогда она вправе получить имущвычет при покупке недвижимости. Если по наследству тоже нет объекта налогообложения, как и по договору ренты с пожизненным содержанием. Т. е. в части НДФЛ все хорошо, но нужно учитывать личные обстоятельства и размер госпошлины.

 

Спасибо!
А размер госпошлины одинаков при разных вариантах?

 

Добрый день! Дом сдали в эксплуатацию в июне 2016 года, жду 5 лет для продажи, дабы не попасть на НДФЛ. Вопрос в налоговой смотрят и считают годы (21-16), месяцы (ровно 60 месяцев) или и дни считают (до 15 июня не было 60 мес. - значит плати налог?

 

И дни тоже.

 

Подскажите, пожалуйста, придется ли заплатить НДФЛ при продаже дома. Получил дом и участок в СНТ по наследству более 3х лет назад. Правда когда вступал в наследство, то новый дом не был зарегистрирован. В документах значился старый дом (около 50 кв. м.), вместо которого уже был построен новый 150 кв. м. Пару лет назад зарегистрировал новый дом, все провели как реконструкцию старого, год постройки по документам указан 10 лет назад, то есть еще задолго до вступления в наследство. Вроде налог платить не надо, но не скажется ли эта недавняя регистрация (реконструкции в большую площадь)?

 

Не нравится мне реконструкция. Наверное реконструируемому присвоили новый кадастровый номер? Контролирующие органы считают, что отсчитывать надо от даты новой регистрации. Посмотрите:

Объекту с измененными характеристиками присваивается реестровый номер. При этом за объектом сохраняется первоначальный инвентарный номер. После прекращения существования объекта в регистрационной книге делается отметка об исключении его из реестра на основании документов инвентарного дела.
Следовательно, изменение параметров объекта, в частности его площади, свидетельствует об изменении существующего объекта и признании его вновь созданным недвижимым имуществом, право собственности на которое подлежит государственной регистрации.

Письмо УФНС РФ по г. Москве от 27.10.2008 N 28-10/100939

Таким образом, при определении налоговой базы по НДФЛ в случае получения в 2009 г. дохода от продажи жилого дома и земельного участка физическое лицо вправе получить имущественный налоговый вычет по каждому реализуемому объекту недвижимого имущества в определенном порядке. А именно:
- от продажи жилого дома (после его реконструкции) - в размере 1 000 000 руб., учитывая срок нахождения объекта в собственности с февраля 2007 г., либо уменьшить полученный доход на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением;
- от продажи земельного участка - в полной сумме, полученной при продаже данного имущества (но не более суммы полученного дохода), учитывая срок нахождения его в собственности с мая 2000 г.
Письмо УФНС РФ по г. Москве от 12.03.2009 N 20-14/4/021604

В соответствии с пунктом 9 статьи 12 Федерального закона от 21.07.1997 N 122-ФЗ "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним" (далее - Федеральный закон N 122-ФЗ) в редакции, действовавшей до 1 января 2017 года, в случае раздела, выдела доли в натуре или других соответствующих законодательству Российской Федерации действий с объектами недвижимого имущества записи об объектах, образованных в результате этих действий, вносятся в новые разделы Единого государственного реестра прав и открываются новые дела правоустанавливающих документов с новыми кадастровыми номерами.
В новых разделах Единого государственного реестра прав и в новых делах правоустанавливающих документов делаются ссылки на разделы и дела, относящиеся к объектам недвижимого имущества, в результате действий с которыми внесены записи в новые разделы Единого государственного реестра прав и открыты новые дела правоустанавливающих документов.
Учитывая изложенное, исходя из положений Гражданского кодекса и Закона N 122-ФЗ, по мнению Департамента, срок нахождения в собственности образованных в результате раздела объектов недвижимого имущества следует определять с момента государственной регистрации права собственности на первоначальный объект.
Письмо Минфина России от 25.07.2018 N 03-04-05/51955

Если реконструкция объекта недвижимости привела только к изменению его характеристик, предусмотренных статьей 8 Федерального закона N 218-ФЗ, в отношении реконструированного объекта недвижимости осуществляется государственный кадастровый учет изменений сведений о нем, содержащихся в Едином государственном реестре недвижимости.
В соответствии с пунктом 6 части 5 статьи 14 и пунктом 4 части 2 статьи 15 Федерального закона N 218-ФЗ изменение основных характеристик объекта недвижимости является основанием для осуществления государственного кадастрового учета по заявлению собственника объекта недвижимости. При этом запись о зарегистрированном праве на данный объект недвижимости не погашается.
Если в результате реконструкции объекта недвижимости производились раздел объекта недвижимости, выдел из объекта недвижимости, объединение объектов недвижимости и образовались новые объекты недвижимости, то осуществляются постановка на государственный кадастровый учет таких объектов недвижимости и государственная регистрация прав на них (часть 1 статьи 41 Федерального закона N 218-ФЗ). Кроме того, частью 3 статьи 41 предусмотрено, что снятие с государственного кадастрового учета и государственная регистрация прекращения прав на исходные объекты недвижимости осуществляются одновременно с государственным кадастровым учетом и государственной регистрацией прав на все объекты недвижимости, образованные из таких объектов недвижимости.
Письмо Минфина России от 17.12.2018 N 03-04-05/91675

 

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста. Не могу найти подробную информацию по статусу единственное жилье. Хотим продать квартиру купленную по дду после 3 лет без уплаты налогов. Ещё имеется гараж и дача в СНТ с газом. Не попадает ли дача под статус жилье?

 

В ст. 217.1 НК РФ предусмотрено, что можно продать без налога через три года собственности если "в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение). Открываем ст. 15 ЖК РФ жилым помещением признается изолированное помещение, которое является недвижимым имуществом и пригодно для постоянного проживания граждан. В ст. 16 ЖК РФ указаны виды жилых помещений: жилой дом или его часть, квартира или ее часть и комната. Открываете Ваше свидетельство о праве собственности и читаете что такое Ваша дача.