Уплата налога от продажи имущества (владение менее 3 и 5 лет) и имущественный вычет (ст.220 НК РФ)

У меня такой вопрос:

В договоре купли-продажи предметом договора является участок с домом. В собственности 1.5 года.

Стоимость договора 2 млн. рублей.
1 млн. дом и 1 млн. участок.

Я правильно понимаю, что Продавец в этом случае не попадает на налогообложение?

Сумма до 1 млн. выводится из-под налогообложения. Пусть это стоимость участка.

А вот по дому, у меня сомнения, и большие.
Вот это я и хочу выяснить.

Здесь есть люди, хорошо разбирающиеся в налогообложении?
Откликнитесь, пожалуйста!

 

Надеюсь, что участок не под ИЖС? Тогда Вы продаете недвижимость, перечисленную в начале пп.1 п.1 ст. 220 НК РФ по суммам..."от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе..., но не превышающих В ЦЕЛОМ 1 млн.руб.". В целом, т.е. 1 млн.руб. Все, что свыше - под НДФЛ.

 

А какая разница в данном случае (по налогообложению) -- ИЖС или садовый дом?

 

Сейчас никакой. Со следующего года льгота по участкам для ИЖС.

 

Помогите, пожалуйста, расставить точки над всеми буквами.
В 2011 году в марте я куплю квартиру за 3,5 млн. В июне ее продам за 4 млн. Какой налог на доходы я заплачу?

 

В Вашем случае НДФЛ по сумме дохода от проданной квартиры составит 4 млн.руб. - 3,5 млн.руб. х 13 % = 65 тыс.руб. (пп.1 п. 1 ст. 220 НК РФ: "Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов..."). Если Вы ни разу не пользовались (с 2001 г.) имущественным налоговым вычетом, Вы вправе заявить его и получить в размере 260 тыс.руб. И тогда за 2011 г. Вам вернут 195 т.руб.

 

Добрый день!

Разъясните, пожалуйста, порядок уплаты налогов при таком варианте:
1. Приобретена квартира по инвестиционному договору, например за 7 000 000 руб.

2. После получения прав собственности (менее 3-х лет), продавец ее реализует за 13 миллионов.

Вопросы:

1. Налогооблагаемая база по НДФЛ в этом случае составит 13- 1 - 2(однократный вычет) = 10 миллионов, так?

2. Сумма понесенных затрат по инвестиционному договору для уменьшения налогооблагаемой базы в расчет браться не может?

Расчет верный?

 

Не совсем. Я бы так не считала. Я понимаю, что Вы хотите оба имущ. вычета свести. Но в 1-м случае при продаже квартиры, находившейся в собственности менее 3-х лет, вместо имущ. вычета я бы заявила док. подтвержденные расходы и под НДФЛ у меня попало бы 13-7= 6 млн. руб. Что касается имущ. вычета при условии, что я им ранее не пользовалась (под НК РФ), то он составляет 2 млн. руб. Т. е., если все было в одном налоговом периоде (календарном году), то под НДФЛ у Вас пойдет налоговая база в размере 4 млн. руб.
Расшифруйте что вы понимаете под понесенными затратами по инвестиционному договору?

 

Спасибо за консультацию.
Собственно, затраты по инвестиционному договору и есть те 7 миллионов, просто они были отнесены на разные налоговые периоды (рассрочка оплаты).

Таким образом, при заполнении налоговой декларации следует показать связь между правом собственности на объект и затратами по исполненному договору, в результате которого данная собственность и появилась.

Что же, НДФЛ с 6 миллионов, это лучше чем с 12.
Кстати не будет ли более правильной в этом случае формула
13 - 7 - 1 (фиксированный вычет), то есть налогооблагаемая база получается 5.

 

Нет, не получится. В пп.1 п. 1 ст. 220 НК РФ предусмотрено ВМЕСТО права на имущественный вычет - заявить документально подтвержденные расходы. А Вы хотите и имущественный, и документально подтвержденные. Так не бывает...

 

Здравствуйте! Помогите пожалуйста разобраться с налогом от продажи дачного участка:
Мы купили дачу в конце 2008 года. Согласно договору купли-продажи предметом договора являлся земельный участок стоимостью 950 тыс. руб. Дом мы зарегистрировали на себя чуть позже. Сейчас мы продаем дачный участок (прошло меньше 3-х лет): предметом договора будет земля с дачным домом общей стоимостью 1850 тыс. руб. Если покупатель согласится указать в договоре 1млн. руб., то налог мы не будем платить. А если нет, то какая будет сумма нашего налога: с суммы (1850-1000) или (1850 -950) А если составить 2 договора купли-продажи: отдельно на землю (продажа за 1 млн. руб.) и отдельно на дом (продажа за 850 руб.) Возможен ли такой вариант и будем ли мы тогда платить налог?

 

Мне не очень нравится, т. к. статьей 220 (пп.1п.1) НК РФ предусмотрен имущественный вычет от продажи земельного участка, дома... В ЦЕЛОМ не превышающих 1 млн. руб. (см. также письмо МФ РФ от 29.04.2010 № 03-04-05/7-233). В разные налоговые периоды сделку развести невозможно. А расходов по строительству дома - нет? Документально подтверждено только 950 т. руб. ? Тогда Вам лучше имущественный вычет - (1850 - 1000).

 

Спасибо за быстрый и четкий ответ, все понятно. Дом мы не строили, уже купили земельный участок с домом, может подойдут расходы на сайдинг, строительство бани или беседки?

 

Если в свидетельстве о праве собственности на купленный дом указано "жилой дом", то Вы вправе заявить имущвычет по сумме купли-продажи. На баню-беседку вычет не предоставляется. На сайдинг, если он предназначался на жилой дом, вправе, если дом был без отделки и это документально зафиксировано. Успехов!

 

Здравствуйте! Помогите разобраться в следующей ситуации: Есть земельный участок с домом в пределах города. Дом был куплен хозяйкой в 2004 году. Земля была не приватизирована. В свидетельстве и договоре купли-продажи написан только дом и строения. Потом в 2009 году она приватизировала землю и получила свидетельство в котором объект права земельный участок, а зарегестрирован он на основании договора кп и свидетельства на строения. Сейчас все это хозяйство хочу приобрести. Хозяйке сказали, что из-за того, что земля была приватизирована менее 3 лет (по кадастровой стоимости около 3 млн), то она будет платить НДФЛ со всей суммы договора. Я хочу договор сделать на всю сумму, она менее 1 млн. Возможно ли разделить в договоре по разным стоимостям например земля до 1 млн, а дом и строения например 1,6 млн? Заранее спасибо за ответ.