Налоговый вычет; дом и участок в СНТ (ДНТ), а так же в нежилых помещениях (апартаментах)

В планах приобрести нежилое помещение на физическое лицо, восстановить его и продать. (Фактически делаются апартаменты для проживания, в бывшей гостинице)
Вопросы состоят в следующем, необходимо будет уплатить НДФЛ.
1. При расчете смогу ли я платить налог с суммы продажи минус стоимость покупки и стоимость затрат на ремонт. Покупка 2016, продажа в планах на 2017.
2. Если на первый вопрос ответ положительный то: Что нельзя будет отнести к затратам на ремонт. (Насколько знаю например почему-то сантехнику нельзя относить к затратам на ремонт)
3. Должно ли быть где то в договоре быть указано что помещение приобретено без отделки (фактически там руины, но это вторичная недвижимость и как зафиксировать в договоре реальное состояние помещения)

 

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

п. 2 ст. 220, "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 05.04.2016)

 

Здравствуйте! Купили участок в СНТ, в договоре указан участок, но на участке был и дом не оформленный. В договоре, соответственно, дом не фигурирует, но есть расписка в получении суммы более 2000000 за неотъемлемые улучшения участка. Дом мы оформили, жилой, прописались. Могу ли я получить налоговый вычет? Земли населенных пунктов для садоводства и огородничества.

 

Если дом оформлен как "жилой", то получить НВ можете, но только исходя из суммы в ДКП. За неотъемлимые улучшения получить НВ Вы не можете. Только за участок и затраты на создание нового объекта недвижимости.

 

Друзья попросили подготовить декларации по имущественному вычету на покупку земельного участка для садоводства и строительству дома на нем! Сначала были сомнения, начитался кучу всяких форумов, разъяснений Минфина и прочее! Но таки решился взяться! Первую подал в июле, вторую вчера! Сидим ждем денег с налоговой ну или отказа с налоговой) Ситуации обе аналогичные: в 2011 году приобретен земельный участок - земли населенных пунктов для ведения садоводства, в 2014 году завершили строительство дома и по декларации зарегистрировали Жилой дом! На руках были чеки на строительство за период стройки, т. е. до регистрации дома в юстиции и также были чеки на товары, которые были куплены после регистрации право собственности на дом. Дом строился в браке, свидетельство на дом только на супругу! Но приложили еще и чеки, в которых плательщиком фигурировал муж! (поэтому еще приложили копию свидетельства о браке и копию страницы паспорта с отметкой о заключении брака)! Декларацию подали пока только на жену на полную сумму (стоимость зем. учатстка, расходы на строительство дома)! Если прокатит, то в след. году (за один год явно все не выберем) напишем заявление о распределении налогового вычета между супругами в пропорциях и подадим уточненные декларации!

 

Добрый день прочитал много тем но не нашел нужного ответа. Имею землю в СНТ (категория: земля населенных пунктов для ведения садоводства) Построил дом, оформил по декларации как жилой (поставил галочки что строение жилое) вопрос:
1) Могу ли я вернуть 13 процентов с его постройки?
2) Не на всех товарных чеках указана моя фамилия, в некоторых просто написано физ лицо, а некоторые чеки вообще от руки "начерканы" с печатью. Будут ли они учитываться?

Что будет являться основанием, когда купил есть договор купли продажи и т д, а вот я сам его построил есть документ только о том что я его узаконил по дачной амнистии.

 

1. Что написано в свидетельстве о праве собственности?
Вопрос: О получении имущественных вычетов по НДФЛ при приобретении (строительстве) жилого дома или доли (долей) в нем.
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 26 августа 2016 г. N 03-04-05/50118
Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросу уплаты налога на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение, в частности, следующих имущественных налоговых вычетов:
- имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации, в частности, жилого дома или доли (долей) в нем. При этом согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 220 Кодекса размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 000 000 рублей;
- имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации, в частности, жилого дома или доли (долей) в нем. При этом в соответствии с пунктом 4 статьи 220 Кодекса данный имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей.
Статьей 1 Федерального закона от 15.04.1998 N 66-ФЗ "О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан" установлено, что:
дачный земельный участок - земельный участок, предоставленный гражданину или приобретенный им в целях отдыха (с правом возведения жилого строения без права регистрации проживания в нем или жилого дома с правом регистрации проживания в нем и хозяйственных строений и сооружений, а также с правом выращивания плодовых, ягодных, овощных, бахчевых или иных сельскохозяйственных культур и картофеля).
Таким образом, вышеуказанный Федеральный закон разделяет понятия "жилое строение" и "жилой дом".
Из вышеприведенной нормы подпункта 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса следует, что имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при приобретении им жилого дома, а не жилого строения.
Таким образом, оснований для применения имущественного налогового вычета, предусмотренного статьей 220 Кодекса, до момента признания жилого строения жилым домом не имеется.
-
примечание.
Текст нижеследующего абзаца приведен в точном соответствии с оригиналом.
-
В случае признания жилого строения жилым домом имущественный налоговым вычет налогоплательщик вправе получить указанные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, с учетом установленных требований.
Кроме того, в соответствии с положениями подпункта 6 пункта 3 статьи 220 Кодекса для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик в случае приобретения, в частности, жилого дома представляет в том числе документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом.
При получении документов на жилой дом налогоплательщик вправе обратиться за получением имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц.
Заместитель директора Департамента
Р. А. СААКЯН
26.08.2016

2. Всю первичку налоговая рассматривает и принимает решение самостоятельно и непредсказуемо.

 

В свидетельстве написано жилой дом. Но его никто не призновал жилым, просто при заполнении диклорации я поставил галочки что это дом, назначение жилое

 

Помогите разобраться, пожалуйста. Ситуация такая. Есть участок в СНТ, в свидетельстве на право собственности написано - земли населенных пунктов, разрешенное использование для ведения садоводства. Построили на нем дом. Нужно получить свидетельство на него. Помониторив разные темы, поняла, что есть путь для этого через суд, но это долго и путь посредством подачи декларации по дачной амнистии. Но люди пишут, что в этом случае в свидетельстве указано Дом, назначение жилое (как в декларации), а не жилой дом. И это создает разные препятствия. Сталкивался ли кто с этим? Именно для получения вычета. Заранее спасибо тем кто откликнется.

 

Если у Вас появится право собственности на жилое строение, то имущвычет по мнению МФ РФ Вы получить не сможете:
"Статьей 1 Федерального закона от 15.04.1998 N 66-ФЗ "О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан" установлено, что:
дачный земельный участок - земельный участок, предоставленный гражданину или приобретенный им в целях отдыха (с правом возведения жилого строения без права регистрации проживания в нем или жилого дома с правом регистрации проживания в нем и хозяйственных строений и сооружений, а также с правом выращивания плодовых, ягодных, овощных, бахчевых или иных сельскохозяйственных культур и картофеля).
Таким образом, вышеуказанный Федеральный закон разделяет понятия "жилое строение" и "жилой дом".
Из вышеприведенной нормы подпункта 3 пункта 1 статьи 220 НК РФ следует, что имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при приобретении им жилого дома, а не жилого строения.
Таким образом, оснований для применения имущественного налогового вычета, предусмотренного статьей 220 Кодекса, до момента признания жилого строения жилым домом не имеется."(26.08.2016 №
03-04-05/50118).
Если через суд Вы признаете жилое строение жилым домом, тогда вправе заявить имущвычет.
Мне нравятся наши законодатели В целях НДФЛ Ваше строение не является жилым домом, а в целях уплаты налога на имущество физлиц - является:
2. В целях настоящей главы жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.
ст. 401, "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)"

 

Я прочитала в одной из тем что препятствием стала формулировка в свидетельстве именно дом назначение жилое (получали по садовой амнистии), в налоговой придрались что должно быть написано жилой дом. Про жилое строение я знаю, что не положено. Вот и думаю теперь, и свидетельство хочется получить без беготни по судам и как бы хуже не сделать. Потом переделать наверное уже нельзя будет, а дом еще для вложения мат. капитала может понадобиться

 

Добрый день.
Подскажите, если в курсе, были ли прецеденты?
Участок СНТ в землях с/х назначения, для садоводства. Строится дом, по договору со строительной фирмой, все бумаги есть, все затраты зафиксированы.
Есть ли смысл рассчитывать на вычет, если задекларировать дом как жилой по амнистии, или при таких вводных бессмысленно (категория земель, разрешенное использование)? В любимой люберецкой налоговой отослали к стенду, на котором такое не пишут, лучи добра им всем.
Спасибо откликнувшимся.

 

Насчет прецедентов не помогу. Вот позиция МФ РФ по этому вопросу:

Вопрос: В 2009 г. физическим лицом был приобретен земельный участок (категория земель: земли сельскохозяйственного назначения) с садовым домом. В свидетельстве о государственной регистрации права в разделе "Объект права" указано: "жилое строение: садовый дом, общая площадь..., в том числе жилая..., индивидуальный номер..., адрес объекта:...". В кадастровом паспорте в разделе "Назначение объекта" указано: "жилое" помещение. Можно ли в данной ситуации воспользоваться имущественным налоговым вычетом по НДФЛ на основании пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ? Если да, какие действия необходимо осуществить и какие документы представить в налоговый орган для получения налогового вычета в связи с приобретением дома?
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 29 октября 2010 г. N 03-04-05/7-652
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.
При этом общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного данным подпунктом, не может превышать 2 000 000 руб.
Относительно предоставления имущественного налогового вычета по садовому дому сообщаем следующее.
Кодекс не содержит определения термина "жилой дом". В связи с этим подлежит применению п. 1 ст. 11 Кодекса, предусматривающий, что институты, понятия и термины гражданского, семейного и других отраслей законодательства Российской Федерации, используемые в Кодексе, применяются в том значении, в каком они используются в этих отраслях законодательства.
Согласно ст. 16 Жилищного кодекса Российской Федерации (далее - Жилищный кодекс) жилой дом относится к жилым помещениям.
При этом в соответствии со ст. 15 Жилищного кодекса жилым помещением признается изолированное помещение, которое является недвижимым имуществом и пригодно для постоянного проживания граждан (отвечает установленным санитарным и техническим правилам и нормам, иным требованиям законодательства).
Порядок признания помещения жилым помещением и требования, которым должно отвечать жилое помещение, устанавливаются уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти в соответствии с Жилищным кодексом, другими федеральными законами.
В настоящее время порядок признания помещения жилым помещением установлен Постановлением Правительства Российской Федерации от 28.01.2006 N 47 "Об утверждении Положения о признании помещения жилым помещением, жилого помещения непригодным для проживания и многоквартирного дома аварийным и подлежащим сносу или реконструкции".
На основании данного Постановления признание помещения жилым помещением, пригодным (непригодным) для проживания граждан, осуществляется межведомственной комиссией, создаваемой в этих целях, на основании оценки соответствия помещения установленным требованиям. По окончании своей работы комиссия составляет в 3 экземплярах заключение о признании помещения пригодным (непригодным) для постоянного проживания по установленной форме.
В соответствии со ст. 1 Федерального закона от 15.04.1998 N 66-ФЗ "О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан" владелец дачного земельного участка имеет право возведения на нем жилого строения без права регистрации проживания в нем или жилого дома с правом регистрации в нем.
Таким образом, если садовый дом соответствует предусмотренным для жилых помещений требованиям и признан жилым домом на основании заключения вышеуказанной межведомственной комиссии, то его владелец вправе получить имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса.
Для получения информации о документах, необходимых для получения имущественного налогового вычета, следует обратиться в налоговый орган по месту жительства.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики С. В. РАЗГУЛИН
29.10.2010

 

Такое бывает. В таком случае только в суд

 

Благодарствую за ответ. Вот как.
Я так понимаю, отправной точкой для решения вопроса (создания комиссии) является посещение местного БТИ ? Но тогда, как я понимаю, регистрация дома как жилого по амнистии будет преждевременной? БТИ врядли удовлетворится свидетельством без паспорта, кадастра и тд. Потом придется, в случае положительного решения о создания комиссии, сначала "разрегистрировать" его?